計畫性慈善捐贈

Planned Giving. 什麼是計畫性慈善捐贈(Planned Giving)?

計畫性捐贈是捐贈人生前或過身後捐出的慈善捐贈和遺產。計畫性慈善捐贈是幫助節稅的遺產規劃之一。捐贈人決定捐給慈善組織的財產種類和份額,可節約大量稅款,尤其是對於增值的證券和資產而言。視不同的捐贈額度而言,捐贈人可節約大量的遺囑認證費用。同時,捐贈人也可能在生前通過計畫性慈善捐贈獲得收入。以下是幾種計畫性慈善捐贈。

計畫性慈善捐贈方式

慈善遺贈(charitable bequest)

遺贈是指在您的遺囑、退休計畫或信託內,指定捐贈給慈善組織的部分,例如給華美福利會的特定捐贈,或是特定比例的遺產。無論捐贈額度大小,遺贈都是在讓您在生後可繼續支持華美福利會工作的簡單靈活的方法。您可以在遺囑中加入如下文字:「我捐贈總額為______(或是對具體某筆資產的描述)的資產給華美福利會,以支持華美福利會的目標和工作。」

人壽保險(life unsurance)捐助

您可將華美添加為您的新人壽保險受益人,或者把您和家人不需要的人壽保險捐贈出來,將華美列為所有者/受益人。您將會享受一部分稅務優惠,例如所得稅和房產稅的減免。

從您的個人退休帳戶(IRA)或者退休金提取

如將華美列作您的個人退休賬戶或退休金餘額的全權/共享受益人,您的捐款可免除所得稅和房產稅之擾,捐款將100%用於幫助實現華美的目標。

捐助增值證券(appreciated securities)

證券對非營利組織最常見的捐助方式,通常包括股票、債券、股票期權和共同基金。當您在要求時間內持有作為贈禮的增值證券,您將享受到相對於市場價值的一定慈善減免。

建立慈善禮物年金(charitable gift annuity)

您可以將現金、可出售證券或其他資產捐助給華美。您除了可以立刻獲得所捐禮物部分價值的稅款減免,還能獲得一筆終身的收入。如果您現在不需要這筆收入,可以推遲資產的兌現日期。

建立慈善剩餘信託( charitable remainder trust)

慈善剩餘信託是無法取消的免稅信託,對於增值資產而言尤其有效。將資產捐至該信託內,您可以推遲繳納收入稅的時間,該信託也會給您/您的伴侶一筆固定年限或者終身的收入。一旦信託到期,餘款就會轉至華美,您不必為此繳納資產稅。

下一步計畫

在給華美捐贈富有意義的遺產之前,請諮詢您的金融理財員哪種捐助計畫是最適合您的。

如需諮詢及安排您的捐助計劃,請聯繫:

華美福利會發展部
(617) 426-9492 ext. 205
development@aaca-boston.org

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